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財務(wù)部—及時(shí)編制銀行存款余額調節表

Date：2014-11-7 8:19:13Hits：28

每月月初，財務(wù)部出納打印上月各個(gè)銀行賬戶(hù)的明細賬，并去各個(gè)開(kāi)戶(hù)銀行打印銀行對賬單，及時(shí)編制銀行存款余額調節表。編制銀行存款余額調節表的主要目的是在于核對企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯。會(huì )計每月根據編制的余額調節表所列的未達賬項，找出原因，并待取得相應的憑證后及時(shí)入賬或更改錯賬，企業(yè)不得以銀行存款余額調節表作為記賬依據。銀行存款余額表調節后的余額是該企業(yè)對賬日銀行實(shí)際可用的存款數額。